Contrôle de gestion bancaireManagement control in banking

ProgrammeCurriculum

1. Spécificités du contrôle de gestion bancaireWhat makes banking control different

   Le modèle économique de la banque et l’organisation de sa fonction contrôle de gestion.The bank’s business model and how its control function is organised.

   • Comment une banque gagne de l’argentHow a bank makes money
   • Organisation : siège, réseau, centres de responsabilitéOrganisation: head office, network, responsibility centres
   • Le rôle du contrôleur et ses interlocuteursThe controller’s role and counterparts

2. Lire le compte de résultat bancaireReading the bank income statement

   Du PNB au résultat net : les grands soldes d’une banque.From net banking income to net profit: a bank’s key aggregates.

   • Les composantes du PNB : marge d’intérêt et commissionsNBI components: interest margin and fees
   • Charges d’exploitation et résultat brut d’exploitationOperating costs and gross operating income
   • Coefficient d’exploitationCost-to-income ratio

3. Analyser les encoursAnalysing outstandings

   Comprendre l’évolution des crédits et des dépôts et leur effet sur la marge.Understand changes in loans and deposits and their effect on margin.

   • Encours fin de période et encours moyenPeriod-end and average outstandings
   • Effet volume et effet tauxVolume effect and rate effect
   • Cas pratique : expliquer la variation de marge d’une agenceCase: explaining a branch’s margin change

4. Les taux de cession interneInternal transfer pricing

   L’outil clé pour mesurer la marge commerciale du réseau.The key tool for measuring the network’s commercial margin.

   • Principe des TCI et rôle de la trésorerie centraleHow transfer pricing works and the role of central treasury
   • Marge commerciale et marge de transformationCommercial margin and transformation margin
   • Exercice de calcul de marge avec TCIMargin calculation exercise with transfer pricing

5. Coûts et analyse analytique en banqueCosts and cost accounting in banking

   Mesurer et répartir les charges entre activités, agences et produits.Measure and allocate costs across activities, branches and products.

   • Centres de profit et centres de coûtProfit centres and cost centres
   • Répartir les coûts du siègeAllocating head-office costs
   • Coût unitaire des opérationsUnit cost of operations

6. Risque, coût du risque et rentabilité ajustéeRisk, cost of risk and risk-adjusted return

   Intégrer le risque dans la mesure de la performance.Bring risk into performance measurement.

   • Provisions et coût du risqueProvisions and cost of risk
   • Fonds propres et solvabilité : les notions utilesCapital and solvency: the useful notions
   • Introduction au RAROCIntroduction to RAROC

7. Rentabilité par agence, produit et clientProfitability by branch, product and client

   Savoir où la banque gagne et perd de l’argent.Know where the bank makes and loses money.

   • Le compte d’exploitation d’une agenceA branch’s operating account
   • Rentabilité par produitProduct profitability
   • PNB client et segmentationClient NBI and segmentation

8. Budget et pilotage du réseauBudgeting and steering the network

   Fixer les objectifs commerciaux et suivre la performance des agences.Set sales targets and track branch performance.

   • Construire le budget d’un réseau d’agencesBuilding a branch network budget
   • Objectifs commerciaux et suivi des réalisationsSales targets and tracking
   • Projet final : le tableau de bord d’un réseau d’agencesFinal project: a branch network dashboard

Ce que vous saurez faireWhat you’ll be able to do

• Lire et décomposer le PNB d’une banqueRead and break down a bank’s net banking income
• Expliquer une variation de marge par l’effet volume et l’effet tauxExplain a margin change through volume and rate effects
• Calculer une marge commerciale avec les TCICalculate a commercial margin with transfer pricing
• Mesurer la rentabilité d’une agence, d’un produit ou d’un clientMeasure the profitability of a branch, product or client
• Construire le tableau de bord d’un réseau d’agencesBuild a branch network dashboard